De 4 belangrijkste scores in een kredietrapport

In een kredietrapport staan meerdere scores die de (financiële) betrouwbaarheid van een organisatie tonen. Maar een kredietrapport alleen zegt niet zo veel over de financiële gezondheid van een bedrijf. Het zijn de interpretatie en risk appetite van de leverancier die betekenis geven aan de informatie uit het rapport en de uiteindelijke beoordeling van een klant of prospect. De scores en andere financiële analyses zijn een onmisbaar hulpmiddel om uw beleid te bepalen. Wat zijn de belangrijkste scores in een kredietrapport? En hoe interpreteert u deze scores? 

In een kredietrapport staan verschillende indicatoren die de sterkte of zwakte van een bedrijf weergeven. Dit wordt duidelijk en overzichtelijk gepresenteerd – op deze manier zijn alle gegevens ook begrijpelijk voor minder financieel deskundige medewerkers.

Sommigen focussen zich op slechts één score uit het kredietrapport. Maar: een enkele score staat nooit op zichzelf. Het moet in een breder perspectief worden geplaatst. U doet er dan ook goed aan ervoor te zorgen dat de belangrijkste kredietinformatiebureaus u van goede scores voorzien. Zo wordt de kans groot dat uw zakenrelatie u positief zal beoordelen.

Hoe gaat het in zijn werk bij Graydon? Hier worden verschillende scores gebruikt, die u een zo compleet en genuanceerd mogelijk beeld van een bedrijf geven. Deze scores dient u in hun totaliteit te bekijken. Pas nadat u alle scores heeft bekeken, heeft u namelijk een compleet beeld van een zakenrelatie. Daarna kunt u oordelen op zijn betrouwbaarheid.

Welke scores mogen niet ontbreken in een kredietrapport?

Is er geen jaarrekening beschikbaar en is er ook geen sprake van een moedermaatschappij met een jaarrekening? Dan worden het eigen vermogen en het werkkapitaal geschat op basis van vergelijkbare bedrijven (naar omvang). De basiskredietlimiet wordt middels de vastgestelde PD-rating (kans op wanbetaling) bijgesteld tot het uiteindelijke kredietadvies.

Het kredietadvies vormt een waardeoordeel op korte termijn. Want als u inzichtelijk heeft dat een organisatie de capaciteit heeft om haar facturen te betalen, dan zegt dit nog niks over de correctheid van haar betalingen. Deze informatie wordt opgenomen in de betaalscore.

2. De betaalscore

De betaalscore geeft aan tot op welke hoogte een organisatie haar facturen op tijd betaalt. Deze score kan berekend worden aan de hand van ervaringen van verschillende leveranciers. Alle betaalervaringen van de afgelopen 12 maanden worden herleid tot een gemiddelde score van 1-9.9. De betalingen met hogere bedragen wegen hier zwaarder mee. Er geldt: hoe hoger de score, hoe beter. Het betekent namelijk dat een organisatie haar facturen volgens de afspraken betaalt.

3. De PD-rating

De PD-rating beoordeelt Nederlandse ondernemingen op hun financiële gezondheid met een score die loopt van AAA (zeer lage kans op wanbetaling) tot D (de onderneming is insolvent).

De PD-rating is een branchevergelijking en wordt gebaseerd op onder andere de volgende items: de jaarrekening, het betaalgedrag en demografische kenmerken van een organisatie (omvang, leeftijd, rechtsvorm en branche).

Graydon vergelijkt hierbij de kenmerken van uw organisatie met de kenmerken van organisaties die binnen nu en een jaar terug in een financiële calamiteit terecht zijn gekomen. Hoe vaker de kenmerken overeenkomen, hoe hoger het risicoprofiel.

De betekenis van de score?

4. De Credit flag

De Credit flag is de meest vereenvoudigde uitkomst van het scoremodel en werkt als een stoplicht. Het is kortgezegd een simpele vertaling van het kredietadvies en de PD-rating. Hoe ziet het ‘stoplicht’ van de Credit flag eruit?

• Groen = kredietverlening tot het geadviseerde kredietadvies levert volgens de gegevens weinig problemen op.
• Oranje = krediet verlenen gaat gepaard met een verhoogd risico (dus ook hier is het verstandig specifieke afspraken te maken, zoals deelleveringen).
• Rood = Graydon vindt het niet verantwoord om aan voorfinanciering te doen. Een optie kan zijn om alleen in zee te gaan als de klant vooraf betaalt. Er moet dus goed gekeken worden naar passende leveringsvoorwaarden.

De kredietlimiet en de PD-rating kunnen als volgt vertaald worden naar de Credit flag:

• Bij een kredietlimiet hoger dan € 0 en PD-rating B of hoger is de Credit flag groen.
• Bij een kredietlimiet hoger dan € 0 en PD-rating CCC of lager is de Credit flag oranje.
• Bij een ingetrokken kredietlimiet (limiet is € 0) is de Credit flag rood.

Scores combineren

Het combineren van deze scores kan een ideale situatie creëeren om een eenduidig beslissingstraject in te voeren in uw bedrijf. De scores vormen de basis voor moderne beslismodellen. Een beslismodel biedt een output die volgt uit een specifieke vraag van de beslissingsnemer. Bij de formulering van die output neemt het model specifieke parameters in acht (de drempelwaarden van de belangrijkste scores), die vooraf gedefinieerd zijn. Het houdt in dat een beslissingsnemer nu niet zelf een kredietbeoordeling moet maken, maar dat dit nu aan het beslismodel is. Zeker in de B2B kan een beslismodel van grote waarde zijn om het klantacceptatiebeleid vorm te geven.